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税收筹划

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企业税务筹划风险详细介绍

发布者:印心小编   2022-05-14

  一、企业税务筹划风险的类型

  (一)财务风险

  对于企业来说,通过科学有效的税务筹划,可以使自身的收益有所提升。现阶段,从我国企业的实际情况来看,一些企业为了实现正常运营,一般会科学利用企业现有的资金以及银行的贷款来进行。上述的两种方法,可以让企业的资金比例有所提升,而在财务杠杆的作用之下,企业的收益一般也会随着自身生产价值的增加而有所提升。

  同时,企业也会承担相应的财务风险。为了减小企业的财务风险,企业在进行筹集资金的过程中,不仅要对债务成本所带来的各项收益进行分析,同时还需要进行财务风险的分析工作。对于企业而言,要依照本企业的经营情况,合理安排好自身的资本结构,避免债务过多等情况的发生。

  (二)政策风险

  对于企业来说,在开展税务筹划这一工作时,还要基于相应的政策来开展工作,通过科学税务筹划,实际减小企业本身的税收压力。在这一过程中,企业往往会面临一定的政策风险。所谓政策风险通常又包含了政策变化风险以及政策选择风险。

  关于政策选择风险,简单来说的话,就是企业在进行税务筹划的时候没有选择正确的政策。这主要是由于企业的领导层在做出决策的时候,并没有意识到所做出的决策不符合我国有关规定,这种不正确的认知,会使企业税务筹划工作的开展也缺乏一定的科学性,甚至会触及法律的底线。

  (三)认知风险

  所谓认知风险顾名思义就是企业对于税务筹划工作存在着认知上的不足。比如说,一些企业在进行税务筹划的时候,会对这一工作的作用进行夸大,导致内部的工作人员对于税务筹划产生了认知上的偏差。实际上,这一工作的开展,是企业经营活动中的一个环节,其作用本身也有限。除此之外,对于企业来说,如果在开展经营活动的过程中,只注重税务筹划却忽视了其他方面的统筹与规划,可能导致企业的理财目标和税务筹划目标产生分歧,而企业的财务人员则可能会在利益的驱使下做出一些不法行为,最终 会给企业造成严重的损失。

  (四)市场风险

  企业在开展日常工作中,其各项财务工作的开展,一般都需要结合当今市场的整体环境来进行。而市场往往会受到诸多因素的影响,从而不断进行变化。在这一情况之下,如果市场资金的供求发生了失衡等情况,则也会从一定程度上影响到企业的经营以及筹资等活动。因此,企业 还需要有先见之明,在开展税务筹划这一工作时,需要先了解当下的市场环境,并对短期内的市场环境进行科学预测,最终制定出更加科学的税务筹划方案。

  二、规避企业税务筹划风险的策略

  (一)增强意识,加强企业

  对于税务筹划风险的认知对于企业来说,为了能够提升税务筹划的效果,企业的管理层人员还需要充分意识到这一工作的重要意义,并且需要采取有效的方式来开展税务筹划工作。很多企业对于税务筹划的认知不够清晰,并没有税务筹划风险意识,从而可能会限制企业的发展。因此,对于企业来说,首先还需要提升自身的认知,建立起健全的税务筹划风险防范体系等,不断提升企业的税务筹划收益。除此之外,企业还应该要进一步加强对于税务筹划风险的认知程度。

  作为企业的管理层人员,也需要充分了解到税务筹划过程中可能会存在的一些风险,并且需要在管理的过程中给予税务筹划这一工作高度的重视。对于企业来说,只有不断提高意识,加强对于税务筹划风险的认知,才可以在进行税务筹划方案制定的过程中,拥有一个坚实的思想基础,从而确保这一工作的开展能够更为科学与高效,有效降低过程中的各类风险。

  (二)科学制定筹划方案,加强与相关部门的沟通

  企业在进行税务筹划的过程中,往往会遇到一些政策上的风险,为了有效规避此类风险,企业还应该要制定更加科学的筹划方案。首先,企业应该要了解同类型企业的经营状况,尝试借鉴一些优秀的税务筹划方案,来结合本企业自身的情况进行调整,最终制定出更加科学有效的筹划方案。

  同时,对于企业来说,也应该要和税务机关积极沟通,发挥税务代理的专业化服务优势。对于企业来说,如果想要更好地落实税务筹划这一工作,还应该要及时掌握各项税务动态,并且企业需要通过与相关部门的沟通,来确保企业自身与税收机关在理念上的一致性,尽量减少因为企业主观思考而导致的一些税务筹划风险。

  (三)强化税务监督职能,积极防范税务风险

  有相关研究表明,许多因素都会对企业的税务筹划产生一定的影响,比如市场环境的变化,以及经济政策的调整等。同时,企业的组织结构以及员工专业能力等,也会从一定程度上影响到企业税务筹划工作的开展。对此,企业还应该要及时建立起管理监督部门,不断加强对于企业税务筹划工作的监督。

  在进行税务筹划时,不管是企业内部的管理层人员还是决策人员都需要具备较为良好的税收风险意识,能够对税收风险有所了解,要从整体的角度上来预见到市场的复杂性,从而制定出既符合企业当前实际发展情况又符合市场当前变化规律的税收筹划方案。在制定好方案后,也要让风险监管部门随时关注市场变化,以便对现有的方案进行调整,尽量规避各类税收筹划风险。

  (四)加强方案灵活性,积极控制税务筹划成本

  当前我国的税收法案等在进行不断的调整。因此,对于企业的税务筹划人员来说,在设计方案的时候,要时刻关注我国当前各项税收政策以及相关法律的变化,需要对税收的各项相关法律有所了解,能够在进行税务筹划的过程中灵活运用此类内容,使整体的方案更为灵活。与此同时,在对这一方案进行执行的阶段中,也应该要引起足够的重视。

  企业需要及时跟进好方案的整体执行进度,并且还应该要根据企业当前的实际运营情况等,来适时调整方案,确保方案的有效性。除了需要加强方案的灵活性之外,企业还应该要积极控制好税务筹划成本。企业应该要在遵守相关法律法规的前提之下,来对企业的一些内容进行调整。除了一些无法改变的财务成本之外,诸如人力资源等实际上都是可以进行调控的。企业要及时做好税务筹划的监督工作,不断提升从业人员的专业能力,尽量节约税务筹划的人力资源成本。

  (五)不断提升从业人员的专业能力

  税务筹划工作的开展,不仅仅需要从业人员具备一定的专业能力,同时也要求从业人员对相关的政策以及法律法规等有所了解,这就需要从业人员具备更为良好的综合素养,才能够科学开展这一工作,胜任这一工作岗位。首先,对于从业人员来说,还应该要具备良好的意识,要科学开展税务筹划工作。企业也需要积极开展相应的培训工作,帮助从业人员不断提升自身的专业水平,能够熟悉各项相关的法规以及政策等,能够使税务筹划工作的开展更为高效。其次,对于企业来说,在面对当前不断变化的市场环境时,也应该要加快人才的引进工作,要不断壮大企业现有的从业人员队伍。

  企业还可以尝试定期邀请一些税务方面的专家来参与到企业内部的税务筹划方案评估工作中来。最后,企业还能够主动与当地的税务部门保持联系,及时了解到当前的一些税收政策等。通过与当地税收部门的良好沟通,不断完善企业内部现有的税收筹划方案,帮助企业更为有效地规避各类税务风险。


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