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税收筹划

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白酒行业的税收筹划要怎么做

发布者:印心小编   2022-03-15

  白酒行业作为我国古老的传承产业之一,相对于其他行业一直处于较高的税收水平,其发展也受到国家相关税收政策的制约。随着我国由快速发展阶段向高质量发展阶段的转变,以及双周期格局的开启,白酒企业在未来的市场竞争中将面临激烈的竞争。如何有效控制成本,优化生产和供应链,对白酒企业来说至关重要。税收筹划是促进白酒企业实现上述目标的有效途径之一。税收筹划是我国纳税人在符合税法规定的前提下,提前规划经营活动中的不同环节,利用国家税收优惠政策,为企业合理减轻税收负担的行为。

  一、税收筹划与避税筹划的区别

  首先,税收筹划本质上是合法的,政府是鼓励的。税收筹划的风险几乎为零,只需要正常报税,按时足额纳税,有利于形成良好的税收征管环境。

  避税策划虽然不违法,但不提倡,风险大。避税筹划主要是利用法律漏洞达到避税目的,影响甚至破坏市场规则,违背税收筹划的初衷。

  二、税收筹划的特点

  根据税收筹划的特点,主要分为合法性、事先筹划性、目的性、综合性、多变性和专业性六个方面。

  三。税收筹划的基本方法

  (1)税收优惠政策

  为增加税收,建立园区经济开发区,招商引资,对入驻园区企业给予税收优惠和支持。详情如下:

  纳税额300万以下,增值税、企业所得税奖励比例60%;

  税额在300万至500万之间的,增值税、企业所得税奖励比例为70%;

  纳税额500万及以上,增值税和企业所得税奖励比例为80%

  当月缴税,下月返还。

  (2)延期支付税收负担

  这种方法的前提是符合国家税收法律和政策的规定,使企业可以延迟纳税的时间,在短时间内获得更多的营运资金用于企业经营,从而为企业创造利润,减轻税负。延期纳税计划的实施需要衡量其可操作性,如时间规划、特殊政策的利用、选择方式、申报延期等。这种方式虽然不能减少纳税总额,但可以帮助企业将这一大笔税款以无息贷款的形式暂时投入到重点项目中,一定程度上解决了企业的资金周转问题。

  (三)税收负担转移规划

  这种方法的实现是基于产品的价格。利用产品价格在不同时间段的波动和分解,企业可以成功地将税负转嫁给他人。比如,白酒企业在实施税负转嫁方案时,可以将白酒以相对校对的价格卖给与其有合作或往来的经销商,对方以正常价格零售;选择不同身份的纳税人,包括小规模纳税人和普通纳税人,提高税收筹划方案的可操作性,实现为企业减税的目的。


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